7. Impuestos: los modelos de Hacienda

1Cada modelo tiene su entrada en «Impuestos».

2«Modelos fiscales» los reúne todos: trimestrales, anuales y otros, con «Generar» a cada uno y el enlace al historial.

3Elige ejercicio y periodo (trimestre o mes, según tu periodicidad) y pulsa «Calcular». Las casillas se rellenan desde los libros de IVA. El IBAN solo hace falta si sale a devolver o domicilias.

4Revisa el IVA devengado (el que cobraste): régimen general por tipos, adquisiciones intracomunitarias, ISP, modificaciones y recargo de equivalencia, cada uno con su casilla, base y cuota. Los importes son los de los libros: si hay que cambiar algo, se corrige el asiento, no la casilla.

5Revisa el IVA deducible (el que pagaste): corrientes y bienes de inversión, interiores, importaciones e intracomunitarias, rectificaciones y regularización de inversiones (casilla 43, que ApunteX calcula de los bienes de años anteriores). La información adicional lleva entregas intracomunitarias, exportaciones e ISP.

6Mira el resultado. Si tienes cuotas a compensar de periodos anteriores, edita la casilla 110 (al lado tienes el saldo de la cuenta 470 para cotejar) y pulsa «↻». Elige la forma de pago: ingresar con NRC (el justificante que da el banco) o domiciliar en el IBAN; va dentro del fichero.

7Pulsa «Guardar presentación»: la anota en el historial, y sin eso no se descarga nada (para que no se presente lo que no queda registrado). «Descargar fichero» baja el fichero que se importa tal cual en la Sede de la AEAT. «Borrador» es el impreso oficial relleno en PDF, con marca de agua, para revisar o archivar. «Imprimir datos pantalla», una copia de lo que ves.

1El 130 (pago fraccionado de IRPF del autónomo) se calcula igual: elige el periodo y pulsa «Calcular». Sale del libro de ingresos y gastos: rendimiento acumulado del año, pagos anteriores, retenciones soportadas y la minoración por rendimientos bajos.

2El 111 (retenciones de nóminas y profesionales) sale de las retenciones que anotaste en gastos y nóminas; el 115, de las de alquileres; el 123, de las de capital mobiliario. Preséntalos aunque salgan a cero.

1El 390 (resumen anual de IVA) recoge el año entero y los cuatro 303 presentados. Los datos identificativos vienen de la ficha. Pulsa «Ver borrador» para el cálculo y «Descargar fichero AEAT» para el .txt que importa la Sede.

2El 347 lista los terceros con los que pasaste de 3.005,06 € en el año, por trimestres, y avisa si a alguno le falta el NIF o el código postal (de ahí sale la provincia). Pon el teléfono de contacto: es obligatorio en el fichero.

3El 190 (resumen anual de retenciones) reúne a cada perceptor con los datos del 145 de su ficha; el 180 (alquileres) y el 193 (capital) funcionan igual. El 349 (operaciones intracomunitarias) se presenta por trimestre o por mes según el volumen; el 184, solo si eres una comunidad de bienes.

1El 200 (Impuesto sobre Sociedades) embebe el balance y la cuenta de resultados del ejercicio cerrado. Rellena los ajustes fiscales (permanentes, temporales, deducciones, bonificaciones, retenciones soportadas) y pulsa «Calcular». El tipo de gravamen se propone según el tamaño.

2Más abajo, socios y administradores con su participación, la plantilla media y el asiento del impuesto, que ApunteX puede dejar contabilizado. «Guardar plantilla» conserva los ajustes para el año que viene. El fichero sale en formato PADIS, el que admite la Sede.

3El 202 (pagos a cuenta del IS) se presenta en abril, octubre y diciembre: por cuota del último 200 o por base del ejercicio en curso, según lo que tengas marcado en la ficha.

4El depósito de cuentas para el Registro Mercantil: aplicación del resultado, periodo medio de pago, administradores, plantilla, memoria y socios. «Descargar ZIP para D2» genera el paquete que el programa D2 del Registro importa entero; «Memoria (PDF)», la memoria abreviada rellena. «Guardar datos» conserva lo tecleado.

1Todo lo guardado, por ejercicio: trimestre a trimestre y los anuales, con importe y fichero. Es lo que el panel y el calendario usan para saber qué falta. Si te equivocaste, anula la presentación aquí y vuelve a generarla.

2Los plazos del año, con lo presentado marcado.